Mi az ajándék felosztása?
Az ajándék felosztása az adózás olyan szabálya, amely lehetővé teszi a házaspárok számára, hogy az ajándék értékét megosztják egymás között, hogy megduplázhassák az engedélyezett ajándékadó-kizárási összeget. Ez általában valamely segítőkészséggel történik, amikor egy nagy összeg megváltozik, és az érintett felek el akarják kerülni az IRS-adót.
Az ajándékfelosztás megértése
Az ajándék szétválasztása a házaspárok számára egyszerű módja annak, hogy maximalizálják az ajándékozási adómentesség összegét nagy összegű ajándékok esetén. Az ajándék szétválasztásának minősítéséhez mindkét házastársnak előzetesen be kell egyeznie az ajándékban, és mindkettőnek beadásakor meg kell választania az adóbevallását.
Ha a házastársak váltak, mielőtt benyújtották az adót arra az évre, amikor az ajándék megtörtént, egyik házastárs sem házasodhat újra. Egyik házastárs sem részesülhet az ajándékból; harmadik félnek kell átadni.
2018-ban az ajándékozási adó alóli mentességet évi 15 000 dollárra növelték egyedi ajándékként, ami azt jelenti, hogy az ajándék szétválasztását gyakorló pár akár 30.000 dollárt is adhat harmadik félnek, mielőtt az összeget adóztatnák.
Két példa az ajándék felosztására
Példaként vegye figyelembe Brenda és Dylan McKay körülményeit. Lányuk és férje nemrégiben rájöttek, hogy második gyermeküket várják. Sajnos a házuk, amelyben jelenleg élnek, túl kicsi, és növekvő családjuk igényeinek kielégítése érdekében be kell építeniük az ingatlan kiegészítését. A McKay-kat izgatja az a kilátás, hogy ismét nagyszülõvé válnak, és szívesen járulnak hozzá a kiegészítés költségeihez.
Arra számítanak, hogy a kiegészítő szoba körülbelül 21.000 dollárba kerül. A McKay-k, tudva, hogy a pénzeszközökre adót vetnek ki, ha 21 000 dolláros csekket írnak, úgy dönt, hogy az ajándékot felosztják. Brenda egy csekkot ír le 10 500 dollárért, Dylan pedig újat ír ugyanannyi összegért.
Mint minden adóügyben, konzultáljon egy adószakértővel, mielőtt nagy ajándékokat vagy levonásokat hajtana végre.
Ez lehetővé teszi, hogy lányuk és férje befejezze az átalakítást anélkül, hogy aggódnia kellene a kölcsön felvétele miatt, és ez lehetővé teszi a McKay-k számára, hogy elkerüljék az ajándékadók fizetését, ha az egyes ajándékokat 15 000 dolláros korlát alatt tartják. Ha nem tudnának az ajándék megosztásának előnyeiről, és ehelyett közös csekket írtak volna a teljes átalányösszegben, akkor az adományból 6000 USD adót kellett volna fizetniük.
Most vegyük figyelembe ugyanazt a példát, de egy második csecsemő helyett a McKay-k rájönnek, hogy lányuk ikrekkel terhes. Most két szobát és egy fürdőszobát kell hozzáadniuk házukhoz, és a költségek megközelítik a 32 000 dollárt. Ha újra megosztják az ajándékot, de ezúttal Brenda 16 000 dollár csekkot ír ki, Dylan pedig 16 000 dollár csekkot ír fel, mindegyikük csak az egyedi ajándékalapjának 1000 dollárát adóztatja. Ha ehelyett közös csekket írtak volna a teljes átalányösszegért, akkor a 32 000 dollár ajándék 11 800 dollárát adóztatnák.
