Mi az a végrehajtó?
A hagyaték végrehajtója (vagy végrehajtója) az elhunyt személy vagyonának kezelésére kinevezett személy. A végrehajtó fő feladata az elhunyt személy vagyonának ügyeinek és kívánságainak kezelésére vonatkozó utasítások végrehajtása. A végrehajtót vagy a végrendelet (az akaratot tevő személy) vagy bíróság nevezi ki azokban az esetekben, amikor előzetes kinevezés nem történt.
Hogyan működnek a végrehajtók?
A végrehajtó felel annak biztosításáért, hogy a végrendeletben szereplő összes eszközt elszámolják, és ezeket az eszközöket a megfelelő félnek (feleknek) átadják. Az eszközök tartalmazhatnak pénzügyi részesedéseket, például részvényeket, kötvényeket vagy pénzpiaci befektetéseket; ingatlan; közvetlen befektetések; vagy akár gyűjthető tárgyak is. A végrehajtónak be kell becsülnie a birtok értékét a halál időpontjának vagy az alternatív értékelési dátumnak a felhasználásával, ahogyan azt a Internal Revenue Code (IRC) előírja.
A végrehajtónak gondoskodnia kell arról is, hogy az elhunyt összes tartozását - az esetleges adókat is beleértve - megfizessék. A végrehajtó jogilag köteles eleget tenni az elhunyt kívánságainak, és az elhunyt érdekében jár el. A végrehajtó szinte bárki lehet, de általában ügyvéd, könyvelő vagy családtag, azzal az egyetlen korlátozással, hogy 18 évesnél idősebbnek kell lennie, és korábban semmiféle bűntudat nem lehet.
Néhányan beleegyeznek, hogy végrehajtó szerepet töltenek be, és azt gondolják, hogy évekkel később kell munkát végezniük. A megfelelő munka elvégzése azonban azt jelenti, hogy azonnal dolgozni kell. Jim Morrison szavaival: "A jövő bizonytalan, és a vége mindig közel van", tehát a végrehajtóvá válás azt jelenti, hogy bármikor felszólíthatják jogi felelősségüket.
Az előkészítéshez:
- Győződjön meg arról, hogy az örökhagyó nyilvántartást vezet az eszközökről és adósságokról, ideértve a bankszámlákat, a befektetési számlákat, a biztosítási kötvényeket, az ingatlanokat és így tovább.Tudja meg, hogy hol tartja az eredeti akaratot és az eszközlistát, és hogyan fér hozzá hozzájuk. az örökhagyó által megnevezett ügyvédek vagy ügynökök neve és elérhetősége, valamint feladataik.Vissza meg az örökhagyó kívánságait temetkezési vagy emlékmű-szolgáltatással kapcsolatban, ideértve a temetkezési vagy hamvasztási utasításokat. a kedvezményezettekkel a jövőben a problémák minimalizálása érdekében.
Ismét fontos, hogy legyen idő ideje arra, hogy minél hamarabb összegyűjtse ezeket az információkat, miután beleegyezett abba, hogy a végrehajtó lesz.
Kulcs elvihető
- A végrehajtó az a személy, aki halála után halja meg az ember vagyontárgyát. Elsődleges feladata az elhunyt kívánságainak végrehajtása az akaratukban vagy a bizalmi okmányokban megfogalmazott utasítások alapján, biztosítva, hogy az eszközöket elosztják a tervezett kedvezményezetteknek. a végrehajtó nagy felelősség, ha potenciális veszélyek és komplikációk merülhetnek fel.
Kivitelező és ingatlantervezés
A végrehajtók kulcsfontosságúak az egyének és családjaik, valamint a kedvezményezettek ingatlantervezésében. Az ingatlantervezés egy mindenre kiterjedő kifejezés, amely leírja, hogyan lehet az egyén vagyonát megőrizni, kezelni és elosztani a halál után. Figyelembe veszi ezen egyén ingatlanjainak és pénzügyi kötelezettségeinek (azaz tartozások) kezelését is, ha cselekvőképtelenné válik.
Az egyéneknek különféle okai vannak egy vagyon megtervezésére, ideértve a családi vagyon megőrzését, a túlélő házastársak és gyermekek biztosítását, a gyermekek és / vagy unokák oktatásának finanszírozását, vagy örökségének jótékonysági célokat. Az ingatlantervezés legalapvetőbb lépése az akarat megírása. Egyéb főbb ingatlantervezési feladatok a következők:
- A vagyonadók korlátozása a kedvezményezettek nevében vagyonkezelői számlák létrehozásávalA gyülekezet létrehozása az élő eltartottakraAz örökös végrehajtójának nevezése az akarat feltételeinek felügyeletéreA kedvezményezettek létrehozása / frissítése olyan tervekkel, mint az életbiztosítás, az IRA és a 401 (k) sTemetési megállapodások létrehozása éves adományozás minősített jótékonysági és nonprofit szervezetek számára az adóköteles ingatlan csökkentése érdekében. Tartós meghatalmazás felállítása egyéb eszközök és befektetések irányítására
Tudnivalók, ha kivitelező vagy
Mielőtt beleegyezik abba, hogy végrehajtóként járjon el, értse meg az esetleges veszélyeket. És tudja, hogyan tud kezelni ezeket a lehetséges veszélyeket, hogy végrehajtóként zökkenőmentesen futhasson.
Noha megtiszteltetés, hogy végrehajtóvá válasszák, az akarat végrehajtása több munkát vesz igénybe, mint gondolnád.
1. Viták társ-végrehajtókkal
Gyakran ha egy szülőnek egynél több felnőtt gyermeke van, akkor az összes gyermeket társ-végrehajtónak nevezik, hogy ne támogassák a favoritizmust. Azoknak, akiket megneveztek, ez az elrendezés azonban nem működik simán. Bizonyos gyermekek lehetnek állami vagy akár országon kívüli helyzetűek, ami megnehezíti a gyakorlati tevékenységek kezelését, mint például vagyonbiztosítás és ház eladása. Néhányuknak nincs pénzügyi képessége a hitelezőkkel való kapcsolattartáshoz, az ingatlanadó-ügyek megértéséhez és számvitel elvégzéséhez, hogy meggyőződjenek a kedvezményezettek arról, hogy a dolgok megfelelőek-e. Az is, hogy több végrehajtó van, nagymértékben növeli a papírmunka mennyiségét. Például azokat az űrlapokat, amelyeket az összes végrehajtónak alá kell írnia, mindenkinek meg kell küldeni (egyes esetekben az aláírt szkennelt dokumentumok elfogadhatók, másokban csak az eredetik elfogadhatók).
Jobb módszer: Nézze meg, hogy a végrehajtók megegyezhetnek-e abban, hogy csak egy szolgáljanak fel; a többiek egyszerűen lemondnak kinevezésükről. Ez a mentesség akkor működik, ha a társ-végrehajtók megbíznak abban a személyben, aki az egyetlen végrehajtó. Egy másik alternatíva az, hogy a gyermekek visszautasítják és ehelyett hagyják, hogy egy bank bizalmi osztálya kezeli a munkát (az akarat a bankot utód-végrehajtónak nevezi). Ez pénzbe kerül, és a legjobban alkalmas nagy birtokokhoz. Azonban ha entitásként, nem pedig magánszemélyként hajtják végre végrehajtóként, enyhítheti a gyermekek közötti konfliktusokat és megszabadíthatja őket attól, ami nehéz feladat lehet.
2. Viták az örökösökkel
A végrehajtó feladata a birtok vagyonának biztosítása, majd az elhunyt személy kívánságainak megfelelő elosztás. Egyes családokban az örökösök már a temetés, a cseresznye-válogatott örökség és más értéktárgyak előtt ereszkednek le egy holttest otthonában. Ezenkívül a végrendelet mozgásteret adhat a végrehajtónak az örökösöknek történő kifizetésekhez (pl. Ingatlan elosztása vagy ingatlan eladása és készpénz elosztása). A végrehajtó családi disharmóniát idézhet elő azáltal, hogy egyszerűen elvégzi munkáját.
Jobb módszer: A házat és az egyéb eszközöket a lehető leggyorsabban biztosítsa. Tájékoztassa az örökösöket, hogy ez a törvény. Ossza meg az információkat az elhunyt kívánságairól is, amelyeket le lehet írni vagy külön dokumentumban felsorolni (a különálló dokumentum nem kötelező a végrehajtóra, de jó útiterv lehet az eszközkifizetésekhez).
3. Időigény
Az egyik legnagyobb hátránya annak, hogy végrehajtó legyen, a rengeteg idő, amely a felelősségek megfelelő kezeléséhez szükséges. Gondolj például arra, hogy mennyi időt vesz igénybe a kapcsolatfelvétel a különböző kormányzati ügynökségekkel (például a Társadalombiztosítási Igazgatósággal, hogy leállítsák a társadalombiztosítási juttatásokat, és túlélő házastárs esetén kérjen 255 dolláros halálesetet; IRS és állami adóhatóságok a jövedelemadó és a halál esetére adóügyek; az állami be nem igényelt ingatlanosztályok, amelyek visszatérítik a közhasznú betéteket és az elhunythoz tartozó egyéb fennálló összegeket).
Jobb módszer: A végrehajtó engedélyezheti az ingatlanügyvédnek, hogy kezelje ezen ügyek sokaságát. Az ügyvéd számlázza idejét, és az ingatlanpénzt fizeti. Még ha az ügyvéd paralegalust is igénybe vesz különféle tevékenységekben, ez továbbra is drága lehet. Emellett a CPA vagy más adókészítők is dolgozhatnak az elhunyt végleges jövedelemadó-bevallásán, valamint a birtok jövedelemadó-bevallásain. Ahol a birtokok szerények, ezek a díjak néhány örökös számára csekély vagy nem hagyhatnak öröklést. Ebben a helyzetben a végrehajtónak óvatosan kell igénybe vennie a szakemberek szolgáltatásait, és meg kell értenie azt az időbeli elkötelezettséget, amelyet helyette vállalnia kell. Szervezettség (például egy olyan ellenőrzőlista felhasználásával, mint például a Jonathan Pond ilyen) segíthet a végrehajtónak az idő hatékonyabb felhasználásában.
4. Személyes felelősségvállalás
Végrehajtóként meg kell fizetnie az adókat, mielőtt örökösöket fizetne az örökösöknek. Ha előbb fizet az örökösöknek, és nincs elegendő pénzeszköze a birtok számláján az adófizetéshez, akkor Ön személyesen felelős az adókért.
Noha sok birtok már nem aggódik a szövetségi jövedelemadók miatt a magas mentesség miatt (5, 45 millió dollár 2016-ban), sok állam továbbra is halálos adót vet ki a kisebb birtokokra. A halálozási adó szempontjából a vagyon értéke meghaladja a hagyatéki vagyont (azok az eszközök, amelyek nem kerülnek automatikusan át a megnevezett kedvezményezettekre); magában foglalja az összes olyan eszközt, amelyben az elhunyt részesült (pl. IRA-k, járadékok, az elhunyt tulajdonában lévő életbiztosítás).
Jobb módszer: Magyarázza el örököseinek, akik szívesen fogadják örökségüket, hogy ne tegye meg nekik a részesedést addig, amíg a hitelezőkkel, az IRS-rel és másokkal nem rendezi a vagyon ellen követelést. (A hitelezők azonban nem élhetnek olyan életbiztosítási kötvény bevételével, amelynek konkrét kedvezményezettje van.) Ügyeljen arra, hogy megértse az esedékes összeg kifizetéséhez szükséges pénzeszközök mértékét.
5. Zsebköltségek
A végrehajtó jutalékot kaphat feladatainak kezeléséért. A jutalék összegét általában a birtok nagysága határozza meg (pl. Az eszközök százalékos aránya). Sok esetben, különösen a kisebb birtokok esetében, a végrehajtót felkérik minden lemondásra.
Jobb módszer: fizessen a birtok költségeit egy birtok-számláról. Kövesse nyomon a zseben kívüli költségeket (pl. Postai díjak). Ezen költségek egy részét a birtok megtérítheti.
