A tőzsdén forgalmazott alapok (ETF-k) kifizetik a teljes osztalékot, amelyet az alapokban tartott részvények járnak. Ennek érdekében a legtöbb ETF negyedévente fizet ki osztalékot azáltal, hogy a negyedév során az alapul szolgáló részvények összes kifizetését megtartja, és arányos módon fizeti ki a részvényeseknek.
Hogyan oszlik meg az osztalék?
Ha egy fennálló ETF-nek 100 részvénye van, és egy befektetőnek az ETF-nek 10 részvénye van, akkor az ETF által megszerzett összes osztalék 10% -ának a joga lenne. Ha az ETF öt osztalékot fizető alapul szolgáló részvényből állna, akkor a negyedéves osztalékok teljes összegét egy poolba helyeznék, és részvényenkénti alapon elosztják az ETF részvényesei között.
Az ETF-ek arányosan megfizetik az ETF-ben tartott részvényekből származó osztalék teljes összegét.
Ha az öt osztalékfizető részvény negyedévente 1 dollár osztalékot fizetne ki, és az ETF-nek minden egyes osztalékfizető részvény 10 részvénye lenne, az ETF összes osztalékot negyedévente 50 dollárban kapná. Az ETF ezt az 50 dollárt kiosztja az ETF tulajdonosai számára. Az a befektető, aki az ETF 10 részvényét birtokolta, negyedévente 5 USD osztalékot fog keresni, mivel ő az ETF 10% -át birtokolja, és a teljes osztalék 10% -ára jogosult.
Az ETF kifizethet kétféle osztalékot
Kétféle osztalékot fizethet ki egy ETF: minősített osztalékot és nem minősített osztalékot.
- A minősített osztalékok hosszú távú tőkenyereségre jogosultak, és az alapul szolgáló részvényt legalább 60 napig kell tartani az ex-osztalék időpontja előtt. A nem minősített osztalékokat a befektető rendes jövedelemadó-kulcsával adóztatják. Az ETF birtokában lévő nem minősített osztalékok teljes összege egyenlő a teljes osztalék összegével, levonva a minősített osztalékként kezelt osztalékok teljes összegével.
Az osztalék kifizetésére kötelesek az ETF-ek?
Az ETF-kibocsátók kötelesek kifizetni az alapjaikban tartott értékpapírokból beszedett osztalékokat. Ezekből az osztalékokból származó bevétel formájában vagy pénzeszköz-elosztást, vagy az ETF további (részleges) részvényeibe történő újrabefektetést lehet eljuttatni.
