Mi az a tőkenyereség-eloszlás?
A tőkenyereség-felosztás egy befektetési alap vagy egy tőzsdén forgalmazott alap (ETF) által az alap részvények és egyéb eszközök eladásából származó bevétel egy részének kifizetése. A befektető részesedése az alap tranzakcióiból származó bevételből.
Ez nem része az alap teljes nyereségének. Az alap pénzt nyerhet vagy elveszthet egy év alatt, és egyenlege ennek megfelelően növekszik vagy esik. De ha az alap bármelyik részvényének az adott év során történő értékesítéséből nyerte el, akkor tőkenyereség-felosztást fog végezni a részvényesek számára.
A törvény előírja a befektetési alapok számára a részvényesek közötti rendszeres tőkenyereség-elosztást. A befektetési jegyek tulajdonosai választhatják a tőkenyereség elosztását azonnali kifizetések formájában, vagy további befektetési alapokba történő befektetését.
A tőkenyereség-eloszlást hosszú távú vagy rövid távú tőkenyereségként azonosítják, és mint ilyen adókötelesek.
Azok az emberek, akik igazán utálják az adófizetést, fontolgathatják az adóhatékony alapokat és más adóhatékony befektetéseket.
A tőkenyereség-eloszlás megértése
Általában a befektetési alap vagy az ETF minden év végén elosztja a tőkenyereségeket. Az eloszlás az alap kezelői által az adóév folyamán a részvények vagy egyéb eszközök értékesítéséből származó bevételeket képviseli.
A befektetőnek szem előtt kell tartania, hogy a tőkenyereség-felosztás beváltása, nem pedig az alapba történő újbóli befektetése valójában kivonás. Ez csökkenti az alapba befektetett nettó összeget a felosztás összegével.
A tőkenyereség-felosztás adóügyi szempontjai
A befektetési jegyek tulajdonosai kötelesek adót fizetni az általuk birtokolt alapok által elért tőkenyereség-eloszlásoktól függetlenül attól, hogy a pénzt további részvényekbe fektetik-e be vagy sem. Kivételt képez az önkormányzati kötvényalapok, amelyek szövetségi és általában állami szinten adómentesek.
Az adókat nem kell fizetni abban az adóévben, ha a befektető az alap tulajdonában van egy IRA, 401 (k), vagy egy másik, az adóra halasztott nyugdíjazási terv részeként. Az adókat akkor kell fizetni, amikor a pénzeszközöket visszavonják a nyugdíjba vonulás után.
Ha az alap nem szerepel nyugdíjazási tervben, akkor az adókat erre az adóbevallási időszakra kell befizetni.
Jelenlegi IRS szabályozás
A jelenlegi IRS-szabályozás szerint a tőkenyereség-eloszlást hosszú távú tőkenyereségként adóztatják, függetlenül attól, hogy az egyén mennyi ideig birtokolta az alap részvényeit. Ez 0%, 15% vagy 20% adómértéket jelent, az egyén szokásos jövedelemadó-kulcsától függően.
Azok az emberek, akik igazán utálják az adófizetést, fontolgathatják az adóhatékony befektetéseket, ideértve az adóhatékony alapokat is. Az adóhatékony alapok leírásaikban azonosítják magukat. Általában ritkábban vásárolnak és értékesítenek részvényeket, mint agresszív növekedési alapok, és adómentes jövedelem céljából tarthatnak néhány önkormányzati kötvényalapot.
A tőkenyereség felosztására akkor is sor kerülhet, ha az alap teljes értéke év alatt csökkent. Vagyis egy alap eladhatott olyan részvényeket, amelyek ár-értéknövekedést mutattak, de ezeket a nyereségeket ellensúlyozhatják, vagy akár eltörölhetik más, pénzt elvesztő befektetések is.
Kulcs elvihető
- A tőkenyereség-felosztás a befektető részesedése az alap részvények és egyéb eszközök eladásából származó bevételből. A befektetőnek meg kell fizetnie a tőkenyereség-adót a felosztásokból, függetlenül attól, hogy azokat készpénzben veszik figyelembe, vagy az alapba újrabefektetik-e. abban az adóévben, kivéve, ha az alap az adóhalasztott nyugdíjszámla része.
Tőkenyereség-felosztás és nettó eszközérték
Mint a közönséges részvények esetében, a tőkenyereség és az osztalék elosztása az alap nettó eszközértékét (NAV) csökkenti az elosztott összeggel. Például egy részvényenként 20 dollár nettó eszközértékű alap alapkezelője 5 dollár kifizetést fizethet a részvényesek számára. Ennek eredményeként az alap nettó eszközértéke 5 dollárról 15 dollárra csökken.
Noha ez a befektetési alap ábrákon megjelenik, mint az ár csökkenése az osztalékfizetés napján, az alap teljes hozama nem változott. Az értékpapírok nem realizált nyeresége határozza meg a befektetési alap nettó eszközértékét az értékesítésig.
