Mi a haszonhúzó?
A haszonhúzó az a személy, aki élvezi a tulajdonjog előnyeit, annak ellenére, hogy valamilyen típusú ingatlan tulajdonjoga más néven szerepel. Ez azt is magában foglalja minden olyan egyént vagy magánszemélyek csoportját, akik közvetlen vagy közvetett módon jogosultak szavazni vagy befolyásolni az adott értékpapír, például egy társaság részvényeivel kapcsolatos ügyleti döntéseket.
Haszonélvező
A haszonhúzó magyarázata
Például, ha a befektetési alap befektetési jegyeit letétkezelő bank birtokolja, vagy amikor az értékpapírokat utcanevekben szereplő bróker birtokolja, akkor a tényleges tulajdonos a haszonhúzó, még akkor is, ha a biztonság és kényelem érdekében a bank vagy bróker tulajdonosa. A haszonhúzó megosztható egyének között. Ha a haszonhúzó több mint 5% -os pozícióval rendelkezik, be kell nyújtania a 13D. Jegyzéket az 1934-es értékpapír-csere törvény 12. §-a alapján.
A haszonhúzást megkülönböztetjük a törvényes tulajdonjogotól. A legtöbb esetben a törvényes és a tényleges tulajdonosok azonosak, de vannak olyan legitim és esetenként nem annyira legitim esetek is, amikor az ingatlan tényleges tulajdonosa anonim kíván maradni.
Értékpapír
Mint a fenti példában említésre került, a nyilvánosan forgalmazott értékpapírokat biztonság és kényelem érdekében gyakran bróker nevében regisztrálják. Az Értékpapír- és Tőzsdebizottság (SEC) elismeri ezt és szabályozza a gyakorlatot. A magánvállalatokban számos okból előfordulhat, hogy a haszonhúzó nem akarja, hogy nevük mint nyilvántartó részvényes legyen. Mindaddig, amíg az adóügyi törvényeket és más törvényeket betartják, ez a gyakorlat önmagában nem törvénytelen.
Ingatlan
A legtöbb országban az ingatlan-nyilvántartások megmutatják az ingatlanok tulajdonosának nevét. Egyes esetekben a haszonhúzó nem akarja, hogy nevét megjelenjen a nyilvános nyilvántartásokban. Ilyen esetekben gyakori, hogy a vagyonkezelők vagy más szervezetek törvényes tulajdonosként járnak el a tényleges tulajdonos helyett. Például a híres művészek vagy politikusok nem akarják, hogy otthoni címüket könnyen megtalálják a nyilvános nyilvántartásokban, tehát nem jelennek meg személyesen a címjegyzékekben.
Vagyonvédelem
Olyan gazdag személyek, akiknek a veszélye a perek, vagy csak vagyonuk megóvása és a vagyon megtervezése, általában vagyonkezelő társaságokkal járnak, hogy vagyonuk, gyakran értékpapírok és pénzének törvényes tulajdonosaként járjanak el, miközben ők és családjaik továbbra is tényleges haszonélvezők. Itt ismét ez a gyakorlat legális, de szigorúan szabályozott.
Panama Papers
Híres módon 2016 elején a Nyomozó Újságírók Nemzetközi Konzorciuma nyilvánosságra hozta a „Panama papírokat”. Ezek a Mossack Fonseca & Co. ügyvédi iroda levéltárából vett dokumentumok részletesen bemutatják több ezer offshore társaság haszonélvezőjének tulajdonosait. Noha sokat legálisan használták, úgy tűnik, hogy valamilyen haszonélvezőt elrejtettek gonosz vagy illegális motívumok miatt.
Új szabályok a kedvezményezett tulajdonosokra
2016. május 5-én a pénzügyi bűncselekmények végrehajtó hálózata (FinCEN) megerősítette és pontosította az átvilágítási követelményeket a bankok, brókerek, befektetési alapok és más pénzügyi szervezetek számára. A legfontosabb, hogy az új szabályok megkövetelik a jogi személyek vásárlóitól, hogy számlanyitáskor azonosítsák és igazolják tényleges tulajdonosuk személyazonosságát. Ezek a szabályok 2018. május 11-én léptek hatályba.
