A hitelfelvevők bármilyen célra felhasználhatják a személyes kölcsönöket. De kezelheti-e a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) a hiteleket olyan módon, mint a jövedelmet, és adóztathatja őket? Nem igazán, de néha. A személyes kölcsönök csak akkor számítanak jövedelemnek a hitelfelvevő számára, ha a kölcsönt megbocsátják. Más szavakkal, akkor nem adóztatható meg a hitelbevétel, ha a hitelező meg nem engedi a hitelfelvevőnek a tartozás visszafizetését. Ezt kölcsön megbocsátásnak nevezik. Abban az esetben, ha egy kölcsönt megbocsátanak, az eredeti hitelhez kapcsolódó bevételeket „adósság törlése” (COD) jövedelemnek kell tekinteni. A COD jövedelem adóztatható.
Kulcs elvihető
- A személyes kölcsönöket a hitelfelvevőnek nem kell jövedelemnek tekinteni, kivéve, ha a kölcsönt megbocsátják. Mivel a személyi kölcsönöket vissza kell fizetni, nem adóköteles jövedelem.
Személyes kölcsönök
A személyes hitelek lehetnek bankok, munkáltatók által nyújtott kölcsönök vagy peer-to-peer hitelezési hálózatok. Használhatók szinte bármihez, amit a hitelfelvevő akar, de néhány általános felhasználási terület az adósság konszolidálása, az esküvő megtervezése vagy más nagy vásárlások végrehajtása. Míg a lakáshitelek és az autóhitelek biztosítékokat kínálnak (a bank elveheti otthonát vagy autóját, ha nem fizet), a személyes kölcsönöket gyakran nem fedezik, vagy biztosíték nélkül nyújtják. Mint ilyen, a kamatlábak magasabbak lehetnek. Mivel a személyi kölcsönöket vissza kell fizetni, nem tekinthetők adóköteles jövedelemnek.
Az adósságbevétel törlése
Az adósság (COD) törlése akkor fordul elő, amikor a hitelező lehetővé teszi a hitelfelvevő számára, hogy ne fizessen vissza tartozásainak egészét vagy egészét. Az adósságmentességet vagy törlést gyakran a hitelezővel történő megbeszélés útján lehet megszerezni, gyakran pénzügyi nehézségek miatt, adósságrendezési programok befejezésével vagy csődbejelentéssel. Ha egy adósságot megbocsátottak, azt jövedelemnek kell tekinteni. A hitelfelvevőknek meg kell kapniuk az 1099-C adószámot.
A COD jövedelemszabályának alóli kivételek
A KOI bevétele azonban nem határozható meg gyorsan és gyorsan, mivel vannak bizonyos kivételek a szabály alól. Ha a kölcsönt magánhitelező ajándékként bocsátja meg, akkor a hitelfelvevő nem jár jövedelemmel. Ez a szabály tartalmaz néhány további kikötést. Ha egy kölcsönt ajándékként megbocsátanak egy év alatt meghaladja a 13 000 dollárt, akkor a teljes összeg megbocsátott a zsetonra, ha az évi 1 millió dolláros mentességet megkapja az ajándékadó alól. Egy hitelező halála esetén a hitelező akaratában törölt adósság nem számít jövedelemnek.
Adósság felszabadítása
A 2007–2008-as jelzálogválságra reagálva az Egyesült Államok Kongresszusa mentesítést enged el legfeljebb 2 millió dolláros jelzálogkölcsön-adósság alól. Ha egy adósságot a csődeljárás miatt teljesítik, az nem számít jövedelemnek. Ugyanez vonatkozik a fizetésképtelenségi helyzetre. Az oktatási intézményből való imagrációt követően a diákhitelt is meg lehet bocsátani a korábbi hallgató munkáltatójától és foglalkoztatási területétől függően.
COD stratégiák
Az adósság törlésének több módja is van. A leggyakoribb a hitelezőkkel folytatott tárgyalás, az adósságcsökkentő program befejezése és a csőd bejelentése.
A hitelezőkkel való tárgyalás nehéz, ám időnként tartalékok kerülnek beírásra a kölcsönbe, amely lehetővé teszi a hitelfelvevők számára, hogy bizonyos körülmények között, például pénzügyi nehézségek esetén csökkentsék adósságaikat. Az adósságcsökkentő programok választhatnak azoknak a hitelfelvevőknek, akik folyamatosan elmaradnak fizetéseiktől. A hitelfelvevők az adósság-tanácsadókkal együttműködve létrehoznak egy fizetési programot, amelynek befejezésekor a fennmaradó adósságot megbocsátják.
