A magánbiztosítási jelzálogbiztosítás (PMI) adólevonásának előző éve a 2017. adóévre vonatkozott, de csak a 2007. január 1-je után felvett vagy újrafinanszírozott jelzálogkölcsönökre. Bizonyos követelmények teljesülése esetén a jelzálogbiztosítási díjakat tételes levonásként lehet levonni a visszatérítéskor. Ha a korrigált bruttó jövedelme (AGI) egy évre legalább 109 000 USD, ez a levonás nem megengedett. Ugyanez vonatkozik a külön bejelentő házastársakra is, akikre a kiigazított bruttó jövedelemkorlát 54.500 USD. A PMI adólevonása már nem engedélyezett a 2018-os adóévben, de ez megváltozhat.
PMI adólevonás: Jogalkotási idővonal
Az adómentességről és az egészségügyről szóló törvény először 2006-ban vezette be a jelzálogbiztosítás levonását. 2015-ben a Kongresszus meghosszabbította az adócsökkentést az Amerikai Védelem Az Adókamatok Védelméről (PATH) törvényben, de a levonás 2016. december 31-én lejárt. A meghosszabbítás csak egy évre volt jó.
A kongresszus ezután ismét belépett. A 2018. évi bipartisai költségvetési törvény visszaható hatállyal meghosszabbította a jelzálogbiztosítási díjak levonását 2017-ig. 2019. január 8-án, a kaliforniai képviselő Julia Brownley bevezette a 2019. évi jelzálogbiztosítási adólevonási törvényt, amely a jelzálogbiztosítás levonását a Az adó kódexét visszamenőleges hatállyal alkalmaznák minden, 2017. december 31-e óta befizetett vagy felhalmozott összegre. A legtöbb közgazdász elvárja, hogy ezt a meglehetősen kétoldalú törvényt bizottságok útján készítsék el és a kongresszus jóváhagyja.
Mennyit tudna megtakarítani az adófizetőt a PMI-levonás?
Attól függ, hogy mennyit tartozol és az adótartományt, de jó ökölszabály, hogy havonta 50 000 dollárt fizet a prémiumok minden 100 000 dolláros finanszírozásért. Ne feledje azonban, hogy az előleg összege, a hitel típusa és a hitelező igényei mind befolyásolhatják a tényleges költségeket.
Például, ha valaki 5% -ot enged le egy 200 000 dolláros házért, akkor havonta kb. 125 dollár PMI-díjat fizet. Növelje az előlegét 10% -ra, és havonta kevesebbet fizet 80 dolláron.
Szóval, ez hogyan befolyásolja az adószámláját? Képzelje el, hogy valaki korrigált bruttó jövedelme 100 000 dollár. Vett egy 200 000 dolláros házat, levonta az 5% -ot, és 1500 dollárt fizetett a PMI prémiumokban (125 hónap 12 alkalommal). A PMI levonása 1500 dollárral csökkenti az adóköteles jövedelmet. Ha a 12% -os adószintet tartja, akkor 180 dollárt takarít meg az adószámlán (1500 dollár x 12%), és ha a 22% -os adószintbe tartozik, akkor 330 dollárt (1500 dollár x 22%) takarít meg.
Példa számításra
A biztosítási díjakat a biztosítás megkezdésének hónapjától kezdve a jelzálog megadott futamideje közül rövidebbre vagy 84 hónapra kell elosztania. Tegyük fel, hogy vesz egy 15 éves jelzálogkölcsönt, amely a folyó év júliusában kezdődik. A hitel kezdetén előzetesen befizeti az összes szükséges jelzálogbiztosítást a hitel futamidejére, ebben az esetben 8600 USD.
Levonás = (8600/84 USD) x 6 hónap = 614, 29 USD
Ha jövedelme alacsonyabb a megengedettnél, akkor levonhatja a fenti összeget az évre.
A PMI visszavonása
Az adókedvezménynél jobb lépés, és még jobban megszabadulni a PMI-től. A háztulajdonos visszavonhatja a PMI-t, ha 20% -a van saját otthonában. A hitelezőknek automatikusan törölniük kell azt, ha 22% -a van saját tőkével.
A jelzálogbiztosítás adólevonásának eredete
Ez az adólevonás a 2006. évi adómentességről és az egészségügyről szóló törvény részeként jött létre, és kezdetben a 2007-ben kiadott magánbiztosítási kötvényekre alkalmazta. A lakáspiac lassú felépülésének hatására az amerikaiak védelméről szóló, 2015. évi törvény az adóemelésekről Az adólevonást 2016-ig meghosszabbította. Nem ismert, hogy ez a meghosszabbítás a jövőbeli adóévekre vonatkozik-e, mivel a Kongresszusnak ezt közvetlenül jóvá kell hagynia. A levonást a magánbiztosítási jelzálogbiztosítók, a Mezőgazdasági Minisztérium Vidéki Házszolgálata, az Egyesült Államok Veteránügyi Minisztériuma és a Szövetségi Házigazgatás által kiadott kötvényekre engedélyezték.
A jelzálogkölcsön-biztosítás levonását az adóbevallás A jegyzékében találták, a 13. sorban, az "Ön által fizetett kamat" szakaszban. Az e szakaszba bevitt összeget a hitelező által elküldött 1098 űrlap negyedik rovatában találták meg.
