A betétlevelek (CD-k) népszerű megtakarítási eszközök azok számára a befektetők számára, akik állandó hozamot keresnek, amely nem függ a tőzsdei teljesítménytől. A CD-t általában egy bank vagy hitelszövetkezet adja ki, és kamatot fizet a letétbe helyezett pénzeszközökért, annak ellenére, hogy ezt a pénzt a számlán egy meghatározott időtartamra hagyja, néhány hónaptól több évig terjedően (egy, három vagy öt év a legtöbb gyakori). A CD-k gyakran magasabb kamatlábakat fizetnek, mint amelyeket a csekk, a megtakarítás vagy a pénzpiaci számlák kínálnak.
De meg kell fizetni ezt a magasabb kamatot. Függetlenül attól, hogy hogyan fizetik ki a befektetőnek - általában egy másik számlára kerülnek, vagy újra beillesztik a bizonyítványba -, a pénz adókötelesnek tekinthető mind állami, mind szövetségi szinten. Ezt az összeget kamatjövedelemként adóztatják, nem a (általában) kedvezőbb tőkenyereség-kamatlábbal. Például 2018-ban, ha egy befektető a 24% -os adósságba tartozik, és évente 300 dollár CD-kamatot keresett, akkor 72 dollár adóval tartozik.
A betétigazolások alacsony kockázatú befektetéseknek minősülnek.
Adóbevallás
A CD-t kiadó bank vagy hitelszövetkezet a számlatulajdonos számára 1099-INT nyilatkozatot ad, amelyben részletezi, hogy mekkora kamatot szereztek évente. Azon CD-k esetében, amelyek abban az évben érik el, amikor megvásárolták, az összes jóváírt kamat az adott évre adóköteles. Többéves CD-k esetén csak az évente jóváírt kamat adóköteles. Ha például a hároméves CD-k minden év utolsó napján felhalmozott kamatot fizetnek, akkor a számlatulajdonos csak az egyes adóévekre megszerzett kamatok után fizet adót.
A kamatot csak akkor kell megfizetni, ha a CD-t adókedvezményes számlán, például egyéni nyugdíjszámlán (IRA) vagy egy 401 (k) összegű programmal vásárolják meg. Ebben az esetben ugyanazokat az adóhalasztási szabályokat kell alkalmazni, mint amelyek az IRA-ra vonatkoznak. Bár kamatot keresnek, addig nem adnak ki 1099-INT-t, amíg az elosztásokat nem veszik figyelembe a számláról, feltehetően nyugdíjazáskor, amikor a befektető alacsonyabb adósságban van.
Kulcs elvihető
- A letéti igazolások olyan megtakarítási lehetőséget kínálnak, amely nem kapcsolódik a tőzsdei teljesítményhez. Nehéz elkerülni az adó megfizetését a CD-kkel keresett kamatok miatt.
A megszerzett kamatokon kívül az 1099-INT űrlapon szerepelnek a korai kivonásokból (azaz a CD lejárta előtt) kiszabott büntetések is. Ilyen típusú büntetés esetén a CD-tulajdonosok levonhatják a befizetett összeget a megszerzett kamatból adókötelezettségük csökkentése érdekében.
A CD-t alacsony kockázatú befektetésnek tekintik. De bár ez biztonságban van a veszteség ellen, az egyéneknek tisztában kell lenniük azzal, hogy az adók hogyan befolyásolhatják a bizonyítványon realizált teljes hozamot.
