Mivel a legtöbb állam az életbiztosítási kötvényeket védi a hitelezőktől, a legtöbb vásárlói kérdés az adókezelés miatt a tulajdonosi és kedvezményezett-megjelölésekkel összefüggésben lévő összetévesztésből származik. Ez egy meglehetősen bonyolult kérdés az életbiztosításból származó jövedelem vonatkozásában, mivel két adóügyi kérdés kelti fel a fejét: az USA szokásos jövedelemadói (a kedvezményezett számára) és a szövetségi ingatlanadók (az elhunyt ingatlanadó-bevallásán).
A politika bizalmi tulajdonjoga
Ha az életbiztosítás kedvezményezettje a házastársa, általában nincs probléma; Az eszközök adómentesen mennek át a férj és feleség között, függetlenül attól, hogy mennyi az összeg (mindaddig, amíg a házastárs amerikai állampolgár). Ha azonban a birtok nagy (több mint 2 millió dollár), érdemes lehet fontolóra vennie az életbiztosítási kötvény tulajdonjogának visszavonhatatlan életbiztosítási bizalomba helyezését, a túlélő házastárs halálakor esedékes adók előrevetítésére.
Miért? Ha a visszavonhatatlan vagyon tulajdonosa a házirend, akkor a haláleseti juttatás kifizetése nem kerül bele az adóköteles ingatlanába, amely akár 40% -ot is adóztathat. A visszavonható alapok nem jogosultak a kizárásra. Ha a házirend új házirend, akkor azonnal nevezze meg a bizalmat mint tulajdonos. Ha az irányelv létezik, akkor átruházhatja a tulajdonjogot a vagyonkezelőre.
Kulcs elvihető
- Ha a birtok nagy (több mint 2 millió dollár), érdemes lehet fontolóra vennie az életbiztosítási kötvény tulajdonjogának visszavonhatatlan életbiztosítási alapba helyezését.Ha a visszavonhatatlan vagyon birtokolja a kötvényt, a haláleseti juttatás kifizetése nem fog az adóköteles ingatlan része, amely akár 40% -ot is adóztathat. A legtöbb esetben jobb értelme, ha a kedvezményezetteket egyénileg nevezzük az életbiztosítási kötvényeken, szemben a vagyonkezelőnek kedvezményezettként történő megnevezésével.
Fontos azonban az Ön számára, hogy tisztában legyen azzal, hogy a halálos ágy átruházásának kiküszöbölése érdekében a kormány arra kötelezi magát, hogy három évvel fenn kell tartania az átruházást, különben az ingatlanadót adóztatják. Továbbá, ha a kötvény pénzbeli értéke, amelyet akkor kapna, ha befizetne, és nem halt meg, meghaladja a 15 000 dollárt (2019-től), akkor az átutalás felhasználhatja az ajándék- és ingatlanadó-mentesség egy részét.
Életbiztosítási kedvezményezettek
A legtöbb esetben jobb értelme, ha a kedvezményezetteket egyénileg nevezzük az életbiztosítási kötvényeken, szemben a vagyonkezelőnek kedvezményezettként történő megnevezésével. Ha kedvezményezetteinek hitelezői problémái vannak, mentálhigiénés problémáik vannak, és nem lehet megbízni nagy összegű készpénzzel, vagy ha elsődleges kedvezményezetteik kiskorúak, vagy drogproblémákkal küzdenek, vagy vannak más speciális forgatókönyvek, akkor a bizalom kedvezményezettnek nevezése jobb út lehet..
Szövetségi adóügyi szempontból, ha a házastársat kedvezményezettnek nevezik, akkor a biztosított halálakor kapott életbiztosítási jövedelem általában jövedelem- és vagyonadó-mentes (ha egyösszegű összeget fizetnek). A vagyonkezelő társaságokat nem tekintik magánszemélynek; ezért a vagyonkezelő társaságoknak fizetett életbiztosítási bevételeket általában ingatlanadóval terhelik. Ugyanakkor a vagyonkezelő társaságoknak fizetendő bevételek nem felelnek meg az öröklési adó alóli mentességnek, amelyet egyes államok biztosítanak a megnevezett kedvezményezettnek fizetendő biztosításhoz. Ilyen államokban magasabb adó fizetendő.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
Steven H. Kobrin cég, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Azért hozták létre a bizalmat, hogy megtartsa életbiztosítási kötvényeit? Ha igen, miért nem tenné a bizalmat a házirendek tulajdonosa és kedvezményezettje közé? A megbízott ezután a bevételt az Ön kívánságainak megfelelően folyósítja.
Most összpontosítsunk a kedvezményezettekre. Ezeket az embereket szeretné megkapni az életbiztosítási juttatásban? Ha azt akarja, hogy a bevételeket közvetlenül megfizessék, akkor nem szabad megfizetni a vagyonkezelői juttatást.
Át kell gondolni néhány alapvető ingatlantervezési alapelvet:
- Kihez szeretné megkapni a pénzét? Mennyit szeretne kapni? Milyen eszközöket szeretne adni nekik? Mikor szeretné, hogy megszerezzék?
A válaszok segítenek meghatározni, hogy mekkora ellenőrzést szeretne gyakorolni egy bizalommal és más eszközökkel, amelyek végrehajthatják kívánságait, ha elmész.
