Tartalomjegyzék
- Váltás áttekintése: Közvetlen és közvetett átváltások
- A 60 napos átfutási szabály alkalmazása
- A kölcsönökre vonatkozó 60 napos átfutási szabály használata
- Az adók elkerülése a közvetett átváltásokkal
- Közvetett átváltások jelentése
- Alsó vonal
Bonyolult lehet az átváltással pénzt átutalni az egyik adókedvezményes nyugdíjszámláról a másikra. Az egyik dolog, amit meg kell értenie, a 60 napos átváltási szabály, amely előírja, hogy minden pénzt be kell helyeznie egy új, egyéni nyugdíjszámlára (IRA), 401 (k), vagy egy másik képesített nyugdíjszámlára 60 napon belül.
A legtöbb ember azt ketyegő bombaként látja. Ha azonban készpénzre van szüksége, és a nyugdíjalapok a legjobb forrásaik, akkor a 60 napos átváltási szabály felhasználható az Ön előnyeire.
Kulcs elvihető
- Közvetlen átváltással a pénzeszközök egyenesen átkerülnek az egyik nyugdíjszámláról a másikra. Közvetett átváltással az egyik nyugdíjszámláról átveheti a pénzeszközöket, és személyesen újra befektetheti a pénzt egy másik nyugdíjszámlára - vagy vissza ugyanahhoz. A napi átváltási szabály szerint az adókat és a büntetéseket el kell kerülni, hogy 60 napon belül újra befektesse a pénzt.
Váltás áttekintése: Közvetlen és közvetett átváltások
A legtöbb átváltás anélkül történik, hogy valaki ténylegesen megérintette a pénzt. Tegyük fel, hogy elhagyta a munkáját, és át akarja vonni a 401 (k) számláját egy hagyományos IRA-ba. A 401 (k) terv adminisztrátora közvetlenül utalhatja át a 401 (k) összegű pénzt a kijelölt IRA-ra. Ugyanezt megteheti egy új 401 (k) tervvel egy új munkanél. Ezt a megbízott-megbízott közötti tranzakciót közvetlen átváltásnak nevezik. Ez az opció elkerüli az adókat és a gondot.
A csekk az új 401 (k) vagy az IRA számla nevében is kiállítható, amelyet továbbít az új munkáltató tervgazdájának vagy az IRA felügyelete alatt álló pénzügyi intézménynek. A legtöbb ember számára ez a lehetőség csak egy lépést tesz, bár néha szükséges, ha a régi terv adminisztrátora nem tudja megtenni a vagyonkezelő dolgát. Ennek ellenére ez közvetlen átváltásnak számít: Az adókat nem tartják vissza, mert technikailag soha nem birtokolták a pénzeszközöket - a számlákon megtörtént a csekk.
Bizonyos esetekben azonban érdemes lehet a pénzeszközök tényleges ellenőrzését átvenni azzal a céllal, hogy a pénzt maguk utalják át egy nyugdíjszámlára. Ezt közvetett átváltásnak nevezzük. Megteheti a számláján szereplő pénzzel vagy annak egy részével. A terv adminisztrátora vagy a számlakezelő felszámolja az eszközöket, vagy elküldi az Önnek kiállított csekket, vagy a pénzeszközöket közvetlenül a személyes bankszámlájára / brókerszámlájára helyezi el.
A 60 napos átfutási szabály alkalmazása
A 60 napos átváltási szabály elsősorban a közvetett átváltásokkal jön létre, amelyet a Belső Bevételi Szolgálat (IRS) valójában 60 napos megújításnak nevez. Az IRA vagy a nyugdíjazási terv elosztásának kézhezvételétől számítva 60 nap áll rendelkezésére, hogy átvigye egy másik tervbe vagy IRA-ba. Ha nem, akkor az IRS az Ön visszavonását ugyanúgy a visszavonásnak tekinti - és ha 59½ évesnél fiatalabb, akkor az a korai visszavonulás. A teljes összeg után jövedelemadóval jár, és ha 59, 5 évesnél fiatalabb, 10% -os büntetést is fizet.
Ez az oka annak, hogy a legtöbb pénzügyi és adóügyi tanácsadó közvetlen átváltást javasol - kevesebb a késések és hibák valószínűsége. Ha a pénz egyenesen egy számlára megy, vagy a számlára kiállított csekk (nem Ön), akkor tagadhatatlanul állítja, hogy valaha ténylegesen adóköteles elosztást hajtott végre, ha a pénzeszközök nem kerülnek azonnal letétbe. Ennek ellenére a közvetlen átváltással is arra kell törekednie, hogy a pénzeszközöket a 60 napon belül megkapja.
Egy másik módja annak, hogy pénzt szerezzen az IRA-tól 59½ éves kor előtt, kihasználja az IRS adótörvényének egy ismeretlen szakaszát, az úgynevezett 72. szabály t) pontját. Ez mentesíti Önt a szokásos visszavonási büntetés alól, ha a pénzeszközöket egy meghatározott ütemterv szerint veszi igénybe, amely öt évig tart, vagy amíg eléri az 59 ½-t, attól függően, hogy melyik a hosszabb.
A 60 napos átváltási szabály lényegében lehetővé teszi, hogy rövid lejáratú kölcsönt vegyen fel egy IRA-tól vagy egy 401 (k) -től.
A kölcsönökre vonatkozó 60 napos átfutási szabály használata
Miért csinálna valaha közvetett mozgatást, figyelembe véve a ketyegő órát? Nos, talán el kell fordítania a pénzeszközöket a nyugdíjszámláról a nyugdíjszámlára. Az IRS-szabályok szerint 60 nap áll rendelkezésére a másik 401 (k) vagy IRA-be történő befizetéshez, vagy ugyanazon a számlán történő újbóli befizetéshez. Ez utóbbi rendelkezés alapvetően lehetőséget ad arra, hogy rövid lejáratú kölcsönt vegyen fel számlájáról.
Ez egy olyan stratégia, amely elsősorban az IRA-kkal működik, mivel sok - bár nem mindegyik - 401 (k) terv gyakran lehetővé teszi a pénzeszközök kölcsönzését, az idő múlásával kamatot fizetve. Akárhogy is, a 60 napos átváltási szabály kényelmes módja lehet a normál érintettség nélküli nyugdíjszámláról történő, rövid lejáratú kölcsön igénybevételéhez, kamatmentesen.
A nyugdíjalapok átmeneti ellenőrzése elég egyszerű. Kérje meg az adminisztrátort vagy a letétkezelőt, hogy ellenőrizze. Csináld vele, amit akarsz. Mindaddig, amíg a pénzt a kézhezvételét követő 60 napon belül újra letétbe helyezi, ugyanúgy kezelik, mint egy közvetett átadást.
Az adók elkerülése a közvetett átváltásokkal
Van azonban adóügyi komplikáció. Amikor a 401 (k) terv adminisztrátora vagy az IRA letétkezelője írt neked csekket, törvény szerint nekik automatikusan visszatartaniuk kell bizonyos adók összegét, általában az összeg 20% -át. Tehát nem fog annyit szerezni, mint amire gondolhatott. A sérülés sértésének hozzáadásához ki kell töltenie a visszatartott összeget - az a pénzt, amelyet valójában nem kapott -, amikor átutalja a pénzt, ha el akarja kerülni az adófizetést.
Példa: Ha 10 000 dolláros elosztást vesz az IRA-tól, a letétkezelő adót fog visszatartani - mondjuk 2000 dollárt. Ha egy 8000 dolláros csekkot 60 napon belül visszatérít az IRA-ba, akkor adókat fizet a 2000-es visszatartott összegért. Ha a 2000 dollárt más bevételi forrásokból fedezi, és a teljes 10 000 dollárt újrabevonja, az adókat nem fog tartozni.
Közvetett átváltások jelentése
Három adóbevallási forgatókönyv létezik. Folytatva a fenti 10 000 dolláros átváltási példát:
- Ha a teljes kifizetett összeget átutalja, beleértve a visszatartott adók 2000 dollárjának összegét, és ha teljesíti a 60 napos korlátot, akkor az adócsökkentést nem adóköteles átutalásként jelentheti be. Ha a kifizetett 8000 dollárt áthelyezi, de nem tartja vissza a 2000 forint adókat, akkor a 2000 dollárt adóköteles jövedelemként, a 8000 dollárt nem adóköteles átutalásként kell jelentenie, és a befizetett adóként járó 2000 USD-t, plusz a 10% -os büntetést.Ha 60 nap alatt nem sikerül átutalnia a pénzt, akkor a teljes 10 000 USD adóköteles jövedelmet és 2000 USD adókat be kell számolnia. Ha 59½ évesnél fiatalabb, akkor a további 10% -os büntetést bejelenti és megfizeti, kivéve, ha kivételre jogosult.
Alsó vonal
Nyilvánvaló, hogy csak akkor használja ezt a stratégiát, ha 100% -ban biztos abban, hogy a pénzt a 60 napos ablakban újra el tudja helyezni. Ne feledje azt sem, hogy bármilyen 12 hónapos időszak alatt csak egy közvetett IRA-váltást engedélyezhet (akkor is, ha több IRA-ja van). Az IRA-k közötti közvetlen átadások és megbízott-megbízott átadások azonban nem korlátozódnak évi egyre, és a hagyományos és a Roth-i IRA-k közötti átváltások sem korlátozódnak.
Advisor Insight
Rebecca Dawson
Elnök, Dawson Capital, Los Angeles, Kalifornia.
- Miután az IRA tulajdonos elérte a 59½ haláltTökénti és tartós rokkantsági minõsített felsőoktatási kiadásokElső alkalommal 10 000 USD-ig lakásvásárlókA be nem fizetett egészségügyi költségek összegeA munkanélküliség alatt befizetett egészségbiztosítási díjakAz egyes szétosztások a szolgálatba bevont képesített katonai rezervistáknak Tervezett Roth IRA-átutalások vagy támogatható megoszlások hozzájárultak egy másik nyugdíjazási tervhez 60 napon belül
Van még egy lehetőség: az IRS adószámának egy kevéssé ismert része lehetővé teszi, hogy évente lényegesen egyenlő időszakos fizetéseket tegyenek ki 59½ előtt. Azt írja elő, hogy öt évre vagy 59½ éves koráig vegye ki pénzt az IRA-ból, attól függően, hogy melyik a hosszabb.
