Tartalomjegyzék
- Mi az ILIT?
- Minimalizálja az ingatlanadókat
- Kerülje el az ajándékadókat
- Állami juttatások
- Vagyonvédelem
- disztribúciók
- Régi tervezés
- Adó szempontjai
- Alsó vonal
Az emberek sok okból vásárolnak életbiztosítást, és olyan egyedi tulajdonságokat kínál, amelyek sok más pénzügyi termékben nem találhatók meg. Például tőkeáttétel, különösen a kötvény korai éveiben, amikor egy kis prémiumot fizet, hogy rögzítsék a nagy haláleseti juttatásokat vagy az esemény likviditásának időbeli elhatárolásának képességét (halálos ellátás).
Mi az ILIT?
Megvonhatatlan életbiztosítási vagyonkezelő bizalmat (ILIT) hoznak létre egy ideiglenes vagy állandó életbiztosítási kötvény vagy biztosítási kötvények birtoklására és irányítására, amíg a biztosított életben van, valamint a biztosított halálakor kifizetett bevételek kezelésére és elosztására. Az ILIT birtoklhatja mind az egyéni, mind a halálos életbiztosítási kötvényeket. A második halál politikája két életet biztosít, és halálos ellátást csak a második halál után fizet.
Az ILIT-nek több pártja van - az adományozó, a vagyonkezelők és a kedvezményezettek. Az adományozó általában létrehozza és finanszírozza az ILIT-et. Az ILIT-nek átadott ajándékok vagy átutalások állandóak, és az adományozó feladja az ellenőrzést a vagyonkezelő számára. A vagyonkezelő kezeli az ILIT-t, a kedvezményezettek pedig megoszlásokat kapnak.
Fontos, hogy a szolgáltató elkerülje az esetleges esetleges tulajdonjogot az életbiztosítási kötvényben, és a befizetett díjaknak az ILIT tulajdonában lévő számláról kell származniuk. Ha az adományozó meglévő életbiztosítási kötvényt ruház át az ILIT-re, akkor van egy 3 éves visszatekintési időszak, amelyben a haláleseti juttatásokat bele lehet foglalni az adományozói birtokba. Ajándékozási problémák is merülhetnek fel, ha az átruházott kötvénynek nagy felhalmozott készpénzértéke van. Ha kérdés merül fel arról, hogy az adományozó megszerezheti-e a fedezetet, és ellenőrizni szeretné a biztosíthatóságot, mielőtt megtervezné a bizalom megtervezésének költségeit, kérje meg a szolgáltatót a fedezet iránti kérelem felsorolásáról és a tulajdonos felsorolásáról a megnevezett vagyonkezelőként. Miután a biztosító társaság új ajánlatot tett, az eredeti kérelem helyett helyesen sorolja fel a bizalmat, mivel a tulajdonos benyújtható. A házirendet ezután a bizalom bocsátja ki.
Létrehozása és finanszírozása után az ILIT számos célt szolgálhat, beleértve a következőket:
Minimalizálja az ingatlanadókat
Kerülje el az ajándékadókat
A megfelelően megfogalmazott ILIT elkerüli az ajándékadó következményeit, mivel az adományozó hozzájárulása a kedvezményezetteknek nyújtott ajándéknak minősül. Az ajándékozási adók elkerülése érdekében elengedhetetlen, hogy a vagyonkezelő egy Crummey levélben értesítse a kedvezményezetteket a bizalommal kapcsolatban arról, hogy joga van a hozzájárulások egy részének 30 napos időszakra történő visszavonására. 30 nap elteltével a megbízott ezután felhasználhatja a járulékokat a biztosítási díj megfizetésére. A Crummey levél akkor minősíti az átutalást az éves ajándékozási adómentességnek, ha az ajándékot jelenért, semmint jövőbeli érdekévé teszi, ezáltal elkerülve a legtöbb esetben az ajándékadó-bevallás benyújtását.
2015-ben évente 14 000 dollárt fizethet annyi embernek, amennyit csak akar. A 14 000 USD az összes ajándékot magában foglalja. A házas pár évente együttesen 28 000 dollárt adhat az egyénnek ajándék-adómentesen. Az egyes ajándékok teljes száma nincs korlátozva. Ön is adhat valakinek évente 14 000 dollárt meghaladó összeget, ha a többletet az élethosszig tartó ingatlanadó-mentességgel szembeni 5 430 000 dollárra alkalmazzák.
Állami juttatások
Az ILIT tulajdonában lévő életbiztosítási kötvényből származó bevételek megvédhetik az állami támogatásban részesülő bizalmi kedvezményezettek előnyeit, például a társadalombiztosítási rokkantsági jövedelmet vagy a Medicaid-t. A vagyonkezelő gondosan ellenőrizheti, hogyan használják fel a vagyonkezelői elosztásokat, hogy ne zavarják a kedvezményezett jogosultságát állami támogatások igénybevételére.
Vagyonvédelem
Az egyes államok eltérő szabályokkal és korlátokkal rendelkeznek arra vonatkozóan, hogy a pénzbeli vagy haláleseti jutalék mennyire védett a hitelezőkkel szemben. Az ILIT-ben e korlátozások feletti bármilyen fedezet általában védett a kibocsátó és / vagy kedvezményezett hitelezőitől. A hitelezők azonban csatolhatnak bármilyen, az ILIT-ből származó felosztást.
disztribúciók
Az ILIT megbízottja diszkrecionális jogkörrel rendelkezik disztribúciók elvégzésére és ellenőrzésére, ha a kedvezményezettek megkapják az Ön politikájából származó bevételt. A biztosítási bevételek azonnal kifizethetők az egyik vagy az összes kedvezményezettnek. Vagy meghatározhatja, hogy a kedvezményezettek hogyan és mikor kapják meg az elosztásokat. A megbízott mérlegelési jogkörébe tartozik az is, ha a kedvezményezettek bizonyos mérföldköveket hajtanak végre, például ha egyetemi diplomát szerez, első házat vásárol vagy gyermeket szül. Ez tényleg rajtad múlik. Ez hasznos lehet a második házasságban annak biztosítása érdekében, hogy az eszköz eloszlik-e, vagy ha a vagyonkezelőnek kiskorú vagy pénzügyi védelmet igénylő gyermekei vannak.
Régi tervezés
A generációt átugoró transzferadó (GST) 40% -ot vet ki a közvetlen ajándékokra és a kölcsönös személyeknek vagyonukba történő átruházásokra, amelyek több mint 37, 5 évvel fiatalabbak az adományozónál, vagy a kapcsolódó személyeknél egynél több generációnál fiatalabb, mint az adományozó. Általános példa az unokák ajándékozása gyermekek helyett. Az ILIT segíti a befektetési alapot a vagyonkezelő vállalkozás generációi átugrásának átruházása (GST) adómentességének felhasználásában azáltal, hogy a vagyonkezelőnek ajándékokat használ életbiztosítási kötvény megvásárlásához és finanszírozásához. Mivel a haláleseti juttatásból származó bevételeket nem tartalmazzák az adományozó birtokát, a család több generációja - gyermekek, unokák és unokák - részesülhet a vagyonkezelő és a GST-adó nélküli vagyonkezelő vagyonból.
Adózási szempontok
A visszavonhatatlan vagyonkezelő társaságoknak külön adószámmal és rendkívül agresszív jövedelemadó-ütemezésük van. Az életbiztosítási kötvényben felhalmozódó pénzérték azonban mentes az adó alól, csakúgy, mint a halálos ellátás. Tehát nincsenek adózási problémák abban az esetben, ha egy irányelv ILIT tulajdonában van. Megfelelően megtervezett ILIT lehetővé teszi a vagyonkezelő számára a felhalmozott készpénzértékhez való hozzáférést, kölcsönök és / vagy kifizetések költség alapon történő figyelembevételével, még akkor is, ha a biztosított életben van. Ha azonban haláleseti járadékot fizettek, ha a bevétel a vagyonkezelőben marad, minden megszerzett és a kedvezményezetteknek nem megosztott befektetési jövedelem adóztatható.
Alsó vonal
Az ILIT-ek hatékony eszköz, amelyet sok vagyonkezelési tervben figyelembe kell venni annak biztosítása érdekében, hogy politikádat a lehető legjobb módon alkalmazzák a család érdekében. És még az 5, 43 millió dolláros szövetségi ingatlan- és ajándékadó alóli mentesség mellett továbbra is tartozhatnak az állami vagyonadók. Sok állam elkezdi az ingatlan adóztatását legfeljebb 1 millió dollárért.
